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Anlagedatum 02.07.2018
Ticketnummer 2018-00058
Kurzfrage Wie wird SG50 MOA+77 berechnet ?
Frage Sehr geehrte Damen und Herren,

wir haben eine Frage zum folgenden Satz aus der Beschreibung des SG50 MOA+77 (Seite 49 im INVOIC-MIG 2.6e): „Die Summe aller Rechnungspositionen (SG27 MOA+203 zzgl. USt.) ergibt den Rechnungsbetrag („77“).“
Wir gehen davon aus, dass dieser wie folgt zu interpretieren ist: es werden die SG27 MOA+203-Segmente nach dem Steuersatz gruppiert, der im jeweiligen zugehörigen SG34 TAX-Segment der gleichen SG26 angegeben ist. Für jede Gruppe werden die Beträge der MOA+203-Segmente summiert und der jeweilige Umsatzsteuerbetrag (ggf. 0) auf die Summe aufgeschlagen.

z.B. (dargestellt sind nur SG27 MOA+203 und SG34 TAX)
MOA+203:100'
TAX+7+VAT+++:::19+S'
MOA+203:50'
TAX+7+VAT+++:::19+S'
MOA+203:30'
TAX+7+VAT+++:::0+S'
MOA+203: 20'
TAX+7+VAT+++:::0+S'

19% Steuersatz wären also auf die Summe von 150 anzuwenden, 0% auf die Summe von 50.
Also ergibt sich (100 +50) *1.19 + (30 +20) * 1.00 = 228.50 und damit
MOA+77:228.5'

Dies scheint uns zwar selbstverständlich, allerdings gibt es Marktpartner, die im Rahmen einer gleitenden Nachberechnung von Zeilen mit Gemeinderabatt dieser Regel nicht folgen. Bei diesen Fällen berechnet der Marktpartner die Steuer anhand eines Mechanismus, der nicht aus den einzelnen Positionen der INVOIC-Rechnung ableitbar ist.

Beispielsweise haben wir eine Rechnung mit 170 Positionen (d.h. 170 Wiederholungen der SG26) erhalten. Die Summe aller 170 Beträge in den SG27 MOA+203-Segmenten ergibt 536.18. In allen 170 SG34 TAX-Segmenten ist ein Steuersatz von 19 angegeben. Daher erwarten wir im SG50 MOA+77 einen Betrag von 536.18 * 1.19 = 638.05. Übermittelt wird aber ein Betrag von 954.78.

Ist unsere Interpretation des Satzes auf Seite 49 im MIG korrekt und eine solche Rechnung damit abzulehnen?

Vielen Dank im Voraus.

Mit freundlichen Grüßen
Sebastian Weiße
Dateien
Kurzantwort SG50 MOA+77 ist die Summe aller SG27 MOA+203 zzgl. USt.
Antwort

Hallo Herr Weiße,

Ihre Erläuterungen der entsprechenden Passage mittels Ihres Beispieles sind zutreffend.

Ebenso empfehlen wir die Ablehnung einer Nachricht, die wie von Ihnen geschildert, eine entsprechende Differenz bei Bildung der Summe von SG27 MOA+203 Beträgen zzgl. USt. ausweist.

Freundliche Grüße,

Ihr Forum Datenformate

 

Hinweis: die folgende Passage wurde aufgrund von anstehenden Diskussionen in den BDEW-Gremien entfernt:

Zur Vermeidung weiterer Rundungsdifferenzen empfehlen wir allerdings statt dieser Formel: 

(100 +50) *1.19 + (30 +20) * 1.00 = 228.50

passend zum Aufbau der einzelnen Segmente eine Prüfung gemäß dieser Formel:

100*1.19 + 50*1.19 + 30*1.00 +20*1.00 = 228.50
Datei Antwort

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